퇴직금 세금, 얼마나 내야 할까? 퇴직소득세 계산법

퇴직금은 많은 사람들이 오랜 시간 동안 열심히 일한 대가로 받는 중요한 자산입니다. 하지만 퇴직금을 받을 때 가장 큰 고민 중 하나는 바로 퇴직소득세입니다. 퇴직금을 받을 때 얼마나 많은 세금을 내야 하는지, 그리고 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있는지에 대한 정보는 매우 중요합니다.

 

퇴직금 세금, 얼마나 내야 할까? 퇴직소득세 계산법

 

 

퇴직금을 계산을 해보고 여기서 내야 할 퇴직금 세금도 계산해보면 실제로 받는 퇴직금을 파악할 수 있습니다. 퇴직금 계산은 아래의 내용을 확인해 보시면 됩니다.

 

이 글에서는 퇴직금 세금(퇴직소득세) 계산법을 제공하여, 여러분이 퇴직금을 최대한 효율적으로 관리할 수 있도록 도와드리겠습니다. 퇴직금 세금에 대한 정확한 이해와 준비는 여러분의 재정적 안정을 보장하는 첫걸음입니다.

 

퇴직금 계산방법

 

퇴직금 세금 계산기 사용방법

 

 

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퇴직금 세금 = 퇴직소득세란?

퇴직금에 대한 세금의 개념

퇴직할 때 받는 돈에 부과되는 세금입니다. 이는 퇴직금, 퇴직연금, 그리고 퇴직 시 발생하는 기타 수입 등을 포함합니다. 이 세금은 퇴직으로 인해 얻는 소득을 세금으로부터 면제받지 않도록 하기 위해 부과됩니다.

 

왜 필요한가요?

퇴직금에 대한 세금은 퇴직 후에도 공정하게 세금을 납부하도록 하는 중요한 제도입니다. 이를 통해 국가 재정에 기여하고, 사회적 공평성을 유지할 수 있습니다. 또한, 이 세금은 퇴직 후에도 일정한 세금 부담을 지게 함으로써, 재정 계획을 세울 때 중요한 요소로 작용합니다.

 

과세 대상

퇴직금에 대한 세금은 주로 퇴직금과 퇴직연금에 부과됩니다. 퇴직금은 일정 기간 동안 근무한 후 퇴직할 때 받는 일시금이며, 퇴직연금은 퇴직 후 일정 기간 동안 정기적으로 받는 금액입니다. 이 외에도 퇴직 시 발생하는 기타 수입이 과세 대상이 될 수 있습니다.

 

 

 

퇴직금 세금 계산 방법

 

퇴직소득세 계산을 위해 예시를 들어 설명해 드리겠습니다. 아래는 퇴직소득세 계산 과정입니다.

 

퇴직금 세금 계산기 사용방법

 

 

퇴직금 세금 계산과정

 

계산 예시

 

1. 퇴직금 계산

퇴직금에서 비과세 소득을 제외한 금액을 퇴직소득금액으로 합니다. 비과세 소득은 세금을 내지 않아도 되는 소득을 말합니다.

계산을 위해 퇴직금을 1억 원, 근속연수 20년으로 가정합니다.

• 퇴직금 : 1억 원
• 근속연수 : 20년

퇴직금 계산방법

 

 

 

2. 근속연수 공제

근속연수에 따라 일정 금액을 공제합니다. 근속연수는 한 회사에서 일한 기간을 말합니다. 근속연수에 따라 공제액을 계산합니다. 근속연수 계산할 때 1년이 안되면 1년으로 계산합니다.

근속연수 20년 이상: 4,000만 원 + (근속연수-20) X 300만 원

• 근속연수 20년 이상의 경우: 4,000만 원 + (20년-20) X 300만 원 = 4,000만 원
• 근속연수공제액 = 4,000만원

 

근속연수에 따른 공제 금액

근속연수	공제 금액 계산식
5년 이하	근속연수 × 100만 원
10년 이하	500만 원 + (근속연수 - 5) × 200만 원
20년 이하	1,500만 원 + (근속연수 - 10) × 250만 원
20년 초과	4,000만 원 + (근속연수 - 20) × 300만 원

 

 

3. 환산급여 계산

퇴직소득금액에서 근속연수 공제를 뺀 후, 이를 근속연수로 나누고 12를 곱하여 환산급여를 계산합니다.

- 환산급여 = (퇴직급여 - 근속연수공제) X 12 / 근속연수
- 환산급여공제액 = 800만 원 + (환산급여 - 800만 원) × 60%

• 환산급여액 = (1억 원 - 4,000만 원) X 12 / 20 = 3,600만 원
• 환산급여공제액 = 800만 원 + (3,600만 원 - 800만 원) X 60% = 2,480만 원

 

환산급여 공제

환산급여액	공제 금액 계산식
800만 원 이하	전액 공제
7,000만 원 이하	800만 원 + (환산급여 - 800만 원) × 60%
1억 원 이하	4,520만 원 + (환산급여 - 7,000만 원) × 55%
3억 원 이하	6,170만 원 + (환산급여 - 1억 원) × 45%
3억 원 초과	1억 5,170만 원 + (환산급여 - 3억 원) × 35%

 

 

4. 과세표준 및 환산산출세액 계산

과세표준은 환산급여에서 환산급여공제액을 빼주면 됩니다.

- 과세표준 = 환산급여액 - 환산급여공제액
- 환산산출세액(과세표준 1,400만 원 이하) = 과세표준 X 기본세율
- 환산산출세액(과세표준 1,400만 원 초과) = 아래 표 참고

• 과세표준 = 3,600만 원 - 2,480만 원 = 1,120만 원
• 환산산출세액 = 1,120만 원 X 6% = 672천 원

 

과세표준 기본세율

과세표준 범위	기본세율
1,400만원 이하	6%
1,400만원 초과~5,000만원 이하	84만원 + (1,400만원 초과금액의 15%)
5,000만원 초과~8,800만원 이하	624만원 + (5,000만원 초과금액의 24%)
8,800만원 초과~1억5천만원 이하	1,536만원 + (8,800만원 초과금액의 35%)
1억5천만원 초과~3억원 이하	3,706만원 + (1억5천만원 초과금액의 38%)
3억원 초과~5억원 이하	9,406만원 + (3억원 초과금액의 40%)
5억원 초과~10억원 이하	17,406만원 + (5억원 초과금액의 42%)
10억원 초과	38,406만원 + (10억원 초과금액의 45%)

 

 

 

 

5. 산출세액

마지막 계산입니다. 이 과정을 끝으로 퇴직금 세금이 산출됩니다.

산출세액(퇴직금 세금) = 환산산출세액 /12 X 근속연수

• 672천 원 / 12 X 20년 = 112만 원(퇴직금 세금)