2025 연말정산에서 소득있는 부모님을 인적공제 등록 가능한 방법!

 

연말정산에서 부모님을 인적공제 대상자로 등록할 수 있다면 세금 부담을 크게 줄일 수 있는데요.

그런데 말입니다, 부모님에게 소득이 있다면 인적공제가 안 된다고 생각하시는 분들이 많더라고요.

 

사실 꼭 그런 건 아니에요. 종합소득 연간 100만 원 소득조건 들어보셨죠? 100만 원이 초과되어도 인적공제받을 수 있는 경우가 있더라고요!

(근로소득 총 500만 원 이상은 별다른 방법이 없습니다)

 

이게 가능한지 몰라서 놓치는 분들이 많은데, 오늘은 소득이 있는 부모님을 어떻게 인적공제 대상자로 등록할 수 있는지, 그리고 소득요건을 충족하지 못했을 때 대안은 무엇인지 자세히 알려드리려고 합니다.

 

 

💡 연말정산 세금 환급에 도움이 되는 글

• 소득있는 배우자, 인적공제 가능 조건은?
• 맞벌이부부 연말정산 몰아주기 전략

 

[목차여기]

 

 

1. 소득 있는 부모님, 인적공제 가능한 조건과 사례

소득 종류	소득 요건
근로소득	총급여 500만 원 이하
사업소득(프리랜서)	총수입금액 - 필요경비 = 사업소득금액 100만 원 이하
연금소득	공적연금: 516만 6,667원 이하 / 사적연금: 1,200만 원 이하
기타소득 및 양도소득	기타소득금액 300만 원 이하 / 양도차익 100만 원 이하

 

 

(1) 부모님 소득요건의 기본 기준

부모님을 인적공제 대상자로 등록하려면, 연간 종합소득금액이 100만 원 이하여야 합니다. 단, 근로소득만 있는 경우에는 총 급여 500만 원 이하까지 공제가 가능합니다.

 

💡 왜 종합소득과 근로소득의 조건은 100만 원과 500만 원인가요?

• 근로소득의 경우에는 근로소득공제를 반영했을 때 소득금액이 100만 원 이하로 계산되기 때문이에요.
• 종합소득의 경우에는 필요경비를 제외한 후 100만 원 이하입니다.

 

(2) 사업소득(프리랜서)이 있는 경우: 경비 차감!

사업소득이 있는 부모님은 총수입금액에서 필요경비를 차감해 계산합니다. 인건비, 재료, 운반비, 임대료, 공과금 등 이러한 경비를 제외한 사업소득이 인적공제 조건에 해당합니다.

 

3.3% 세금을 납부하는 프리랜서는 사업소득입니다. 그런데, 프리랜서는 재료, 공과금 등의 경비가 없는 경우가 있으므로, 단순경비율을 적용해서 증빙 없이 실제 사업소득을 계산합니다.

 

💡 예시

• 부모님 종합소득 연간: 200만 원
• 필요경비: 110만 원
• 실제 총 종합소득: 90만 원(인적공제 대상!)

 

이때 프리랜서의 경우, 필요경비는 두 가지 방법이 사용됩니다.

• 단순경비율: 연매출 3,600만 원 미만, 64.1%(프리랜서 업종 2023년 기준)
• 기준경비율: 연매출 3,600만 원 초과, 18.9%(프리랜서 업종 2023년 기준)

위의 두 가지는 국세청이 정한 일정 비율로 필요경비를 계산하는 방식입니다.

 

단순경비율은 소규모 사업자에게 유리합니다. 인적공제 대상인 종합소득 100만 원 이하가 되는 경우는 무조건 단순경비율이 적용되는 소득 수준일 겁니다.

 

💡 단순경비율 적용 예시

• 연간 총매출액: 156만 원
• 단순경비율 적용 연간 총소득: 156만 원 × 64.1% = 99.99만 원
• 100만 원 이하이므로 인적공제 등록 가능!

위 계산에서 보면, 부모님이 프리랜서 소득으로 연간 총 156만 원 이하이면 인적공제가 가능합니다. 

다만, 위 계산은 2023년 기준이고, 2024년 기준 단순경비율은 4월 이후에 홈택스에서 조회가 가능합니다.

 

(3) 연금소득이 있는 경우

• 국민연금: 연간 과세대상 연금 수령액 516만 6,667원 이하
• 사적연금: 연간 총 수령액 1,200만 원 이하

국민연금은 연간 약 516만 원 이하면, 연금소득공제를 차감하여 연 100만 원 이하의 소득이 됩니다. 사적연금의 경우에는 1,200만 원 이하의 경우 분리과세를 선택하여 소득에서 제외할 수 있습니다.

 

부모님이 연금소득이 있는 경우, 인적공제 등록 방법에 대한 자세한 내용은 아래를 참고해 주시기 바랍니다.

 

💡 연금소득 있는 부모님 인적공제 등록 가능한 경우는?

 

 

(4) 일용근로소득의 경우

• 분리과세 소득으로 처리되어, 소득금액 100만 원 기준 제외
• 부모님이 일용직 근무할 경우, 소득 상관없이 무조건 인적공제 가능

일용직은 일당, 시급 등을 받으며, 3개월 미만의 근무를 하는 경우를 말합니다. 일용근로소득은 분리과세 소득이라고 해서 소득으로 잡히지 않습니다.

 

그래서 일용근로소득이 있는 부모님은 종합소득세 신고도 안 해도 됩니다. 소득이 없는 것이나 만찬 가지니까요.

 

 

2. 인적공제 불가능한 경우 부모님 공제 자료 활용 방법

공제 항목	주요 내용
의료비 공제	본인 명의로 된 카드를 부모님이 사용하면 공제 가능!
신용카드 공제
기타 공제

 

뭐 당연한 내용일 수 있겠습니다. 내 카드로 부모님이 사용하면 된다는 말이니까요.

 

부모님이 내 명의 카드를 사용하면 의료비, 신용카드의 공제 조건인 각각 연봉의 3%와 25%를 초과한 금액을 쉽게 달성할 수 있습니다.

 

신용카드는 많이 사용하니까 해당 조건을 초과할 수 있지만, 의료비는 쉽지 않습니다. 병원을 자주 다니는 사람이라면 모르겠지만, 가끔 가는 분들은 의료비 공제를 못 받는 분들이 많습니다.

 

의료비 공제는 본인의 경우 한도가 없기 때문에 10억 원을 의료비로 사용하면 연봉의 3% 초과된 금액이 전부 공제 대상입니다(조금 과장해 봤습니다).

 

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부모님이 소득 있다고 인적공제를 포기하지 마세요! 이번 포스팅 내용을 참고해서 머리를 잘 쓰면 무려 150만 원의 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.