2024년 중도 퇴사 연말정산 방법: 상황별 대처하기

 

 

여러분, 혹시 중도 퇴사 후 연말정산을 어떻게 해야 할지 고민하고 계신가요?

 

저도 처음에 그랬어요. 중간에 회사를 그만두면 연말정산이 어떻게 되는 건지 도통 감이 안 잡히더라고요. 특히 저처럼 퇴사 후 재취업을 바로 하지 못했을 때는 더욱 혼란스럽기도 했죠.

 

그런데 막상 알아보니까, 생각보다 간단하더라고요! 중도 퇴사자라도 서류 몇 가지만 잘 챙기면 세금 문제를 쉽게 해결할 수 있어요.

 

오늘은 제가 직접 찾아본 중도 퇴사자의 연말정산 방법을 여러분께 공유하려고 합니다. 저처럼 처음엔 헷갈리셨던 분들께 이 정보가 큰 도움이 될 거라 생각해요.

 

💡 2025 연말정산 관련 도움이 되는 글

• 신용카드, 체크카드 소득공제 최대로 받는 방법: 황금비율
• 연말정산 정확한 환급금 조회: 홈택스 모의계산 사용법

 

[목차여기]

 

 

1. 중도 퇴사자의 연말정산 기본 개념

중도 퇴사자는 퇴사 당시 연말정산이 끝난 경우와 본인이 직접 연말정산을 해야 하는 경우가 있는데요, 무슨 말인지는 아래에서 자세히 설명해 드릴게요.

 

(1) 퇴사하면서 연말정산 완료된 경우

근로소득 원천징수영수증을 확인해서 결정세액이 "0원"으로 표시되어 있으면 연말정산이 끝난 겁니다.

더 이상 공제받을 세금이 없다는 뜻입니다.

근로소득 원천징수영수증에 표기된 결정세액 0원과 기납부세액

 

우리가 연말정산에서 세금을 환급받기 위해 1년 동안 열심히 공제를 받잖아요? 그런데 기본적으로 아무것도 안 해도 받는 공제 항목이 있습니다.

• 근로소득 소득공제 및 세액공제
• 본인 기본공제
• 국민연금 소득공제
• 건강보험 및 고용보험 소득공제

이 공제만으로도 퇴사할 당시 계산한 세금이 전부 공제됐다는 뜻으로 세금 계산이 완료되었으니, 기납부세액을 세금 환급해 주고 연말정산을 끝내는 것입니다.

 

💡 세금 계산 = 결정세액 - 기납부세액(월급에서 떼간 소득세 총합) = 세금 환급 or 납부

• 기납부세액이 크면 세금 환급

 

(2) 연말정산을 본인이 직접 해야 하는 경우

위의 내용과 반대로 결정세액에 금액이 표시되어 있으면, 본인이 퇴사한 다음 해 5월 종합소득세 신고기간에 직접 연말정산을 해야 합니다.

 

결정세액은 연말정산을 통해 본인의 소득과 지출을 따져서 계산한 세금입니다. 그리고 월급에서 뗀 매달 소득세의 총합인 기납부세액과 비교해서 세금 환급 or 납부를 결정하잖아요?

 

그럼 우리는 결정세액을 줄이기 위해 열심히 노력해야 합니다! 그 노력은 바로 공제를 받는 것이죠. 결정세액에 표시된 금은 신용카드, 월세, 보험료, 의료비 등의 우리가 지출한 금액에 대한 공제액으로 차감해야 합니다.

 

연말정산 환급금 1분 만에 조회하기

 

💡  결정세액을 줄이기 위해 중도퇴사자들이 해야 할 일

• 근로소득 원천징수영수증을 확인한다.(발급 방법은 목차 2번 내용에 있습니다.)
• 결정세액이 0원이 아니면 본인이 공제받을 수 있는 항목을 정리한다.
• 재직기간만 받을 수 있는 항목과 상관없이 공제 가능한 항목이 있다.(보러 가기)
• 퇴사 다음 해 5월에 직접 연말정산 한다.(자세한 내용은 목차 2번을 확인하세요)

 

(3) 퇴사 이후 공제 항목은? 연말정산 안 하면?

기본적으로 회사를 다닌 기간에 발생한 소득과 지출에 대해서 공제를 받을 수 있습니다. 그런데, 일부 공제 항목에 대해서는 회사를 다니지 않은 기간에 발생한 지출에 대해서 공제(소득은 불가) 받을 수 있습니다.

💡 퇴사자가 공제받는 항목과 상관없이 공제 가능한 항목 보러 가기

 

그럼, 귀찮거나 깜빡해서 연말정산을 안 하면? 어떻게 될까요? 돌려받을 세금을 못 받을 수도 있습니다.

 

위에 (1) 번 내용에서 기본적인 공제만 받고 퇴사한다고 했잖아요? 추가 공제를 더 받으면 세금을 더 돌려받을 수 있는데 안 할 이유가 없죠.

 

그리고 퇴사 후 배달, 쿠팡, 알바 등으로 소득이 생기면 종합소득세 신고를 해야 하는데, 신고하지 않으면 가산세를 맞아서 세금폭탄을 맞을 수 있습니다. 이런 경우에는 연말정산과 함께 종합소득세도 신고해야 합니다.

 

 

2. 상황별 중도 퇴사 연말정산 방법

중도 퇴사한 후 연말정산을 어떻게 해야 할지, 상황에 따라 조금씩 달라집니다. 위 글을 읽고 오신 분들은 더 이해가 잘 될 테니 참고하세요!

 

<상황 1> 퇴사 후 무직: 홈택스 신고방법

2024년에 퇴사한 후 아직 재취업하지 않은 경우, 2025년 초 연말정산 시기에 아무것도 하지 않습니다. 대신, 5월에 종합소득세 신고를 통해 퇴사 전까지 낸 세금을 정산하면, 공제받지 못한 항목들에 대해 환급을 받을 수 있습니다.

 

근무 기간 동안 공제 가능한 항목과 근무 기간과 상관없이 공제 가능한 항목을 정리해서 5월 신고기간에 홈택스에 업로드합니다(자동으로 반영되는 항목도 있음).

💡 공제 가능 or 불가능 항목은 위의 "(3) 퇴사 이후 공제 항목은? 연말정산 안 하면?"내용을 참고하세요.

 

 

① 셀프 홈택스 연말정산 신청방법

5월 종합소득세 신고 기간에 홈택스에서 본인이 직접 종합소득세 신고를 하는 것이 셀프로 연말정산을 하는 것입니다. 

• 신고시기: 5월
• 신고절차: 홈택스 - 세금신고 - 종합소득세 신고 - 근로소득 신고 - 정기신고 (아래 사진 참고)
• 필수서류: 근로소득원천징수영수증
• 기타 서류: 공제 가능 항목에 대한 증빙서류(의료비영수증, 교육비영수증, 월세이체내역, 기부금 내역 등)

💡 더 세부적인 퇴사자 종합소득세 신고 절차가 궁금하다면?

홈택스에서 연말정산 신고 절차: 종합소득세에서 정기신고 선택

 

연말정산 환급금 1분 만에 조회하기

 

 

② 근로소득원천징수영수증 발급 방법

• 전 직장에 요청(번거로울 수 있음)
• 홈택스 발급

💡 홈택스 원천징수영수증 발급 절차 바로가기

 

 

③ 환급일

환급액이 발생하면 6월 말에서 7월에 설정한 통장으로 입금될 것이며, 추가 납부할 세금은 신고할 때 납부하시면 됩니다.

 

<상황 2> 이직할 경우

재취업에 성공해서 다른 직장에서 일하고 계신다면, 새로운 직장에서 연말정산을 진행할 수 있어요. 하지만 이때 중요한 것은 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 발급받아 현 직장에 제출하는 거예요.

 

1) 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 미리 발급받은 경우

• 현 직장에서 연말정산 진행 시 제출하면 됩니다.

 

2) 미리 발급이 어려운 경우

• 퇴사 다음 해 3월부터 홈택스에서 발급 가능합니다. 발급 방법은 "<상황 1>" 내용 참고하세요.

 

📌 그리고 공제 항목에 대해 헷갈리신다면, <상황 1>의 표를 참고하시면 근무 기간 동안 공제 가능한 항목과, 퇴사 후에도 공제받을 수 있는 항목들을 한눈에 확인할 수 있어요.

 

 

<상황 3> 퇴사 후 프리랜서나 아르바이트하는 경우

퇴사한 시점까지의 기간에 대해서는 <상황 1>처럼 연말정산을 진행하면 됩니다.

 

프리랜서나 아르바이트로 일하면서 4대 보험에 가입된 정규직 개념으로 일하는 경우라면, <상황 2>처럼 연말정산을 진행하면 됩니다.

 

하지만 대부분의 프리랜서나 아르바이트는 3.3%의 세금을 떼고 급여를 받는 근로자이기 때문에 퇴사 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 세금을 정산해야 합니다.

 

즉, 퇴사한 시점까지의 기간에 대한 연말정산과 프리랜서 or 아르바이트 소득에 대한 종합소득세 신고를 내년 5월에 같이 하면 됩니다.

 

프리랜서/아르바이트 연말정산 팁:

• 정기 급여를 받는 아르바이트: 일반 직장인처럼 연말정산 대상에 포함됩니다.
• 3.3% 세금을 떼고 받는 프리랜서: 근로소득세를 떼지 않기 때문에 연말정산 대신 종합소득세 신고가 필요해요.
• 일용근로자: 급여를 받을 당시 8% 떼간 세금으로 연말정산 끝납니다. 종합소득세도 신고 안 해도 됩니다.
• 준비 서류: 근로계약서, 수입 내역서 등 소득 관련 서류를 꼭 준비해 두세요.

 

3. 경정청구로 빠뜨린 공제도 돌려받는 법

혹시 연말정산을 하다가 중요한 공제를 놓쳤다고 걱정하시나요? 저도 처음에는 "깜빡한 항목이 있는데 그냥 넘길까?" 싶었는데, 알아보니 경정청구라는 제도를 통해 놓친 공제를 다시 받을 수 있더라고요.

 

(1) 경정청구란?

경정청구는 간단히 말해서, 세금 신고 시 빠뜨린 공제 항목을 다시 신고해 더 낸 세금을 돌려받을 수 있는 제도입니다. 연말정산 후에 "이 항목 공제를 놓쳤네?" 하고 깨달았다면, 경정청구를 통해 추가로 환급받을 수 있습니다.

 

(2) 경정청구 신청 시기

경정청구는 법정 신고기한으로부터 5년 내에 신청할 수 있어요. 즉, 퇴사 후 해당 연도에 연말정산을 놓치더라도 다음 해 종합소득세 신고 이후에도 경정청구를 통해 공제를 받을 수 있습니다.

 

구체적으로 설명하자면, 2024년에 중도 퇴사한 경우 경정청구 시기를 놓치지 않으려면 다음과 같은 타임라인을 기억하면 좋아요:

• 경정청구 시기: 만약 2025년 5월 종합소득세 신고 때도 공제를 놓쳤다면, 그 시점부터 5년 내에 경정청구를 할 수 있어요. 즉, 2025년 6월부터 최대 2030년 5월까지 경정청구를 통해 추가로 공제를 신청할 수 있습니다.

 

(3) 경정청구 신청 방법

경정청구는 정기신고와 마찬가지로 홈택스에서 할 수 있습니다.

• 경정청구 절차: 홈택스 - 종합소득세 신고 - 경정청구(위의 "<상황 1>" 내용 참고)
• 경정청구 서류 작성: 연말정산 시 빠뜨린 항목들을 추가해 다시 신고합니다.
• 환급 신청: 공제받지 못한 항목에 대한 환급을 신청하면, 국세청에서 이를 심사한 후 환급액을 돌려줍니다.
• 환급 시기: 국세청에서 서류 심사를 한 후 최대 2개월 내로 환급이 이루어집니다.

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중도 퇴사 후에도 연말정산은 생각보다 간단합니다. 위 내용을 확인해도 이해가 안 되는 분들은 댓글 남겨주세요!